Déduire vos frais de voitures partagées

Mobilité partagée : l’utilisation d’une voiture partagée est-elle plus avantageuse que l’achat d’une voiture personnelle ?

Le concept de mobilité partagée étant relativement récent, la législation sur la déductibilité des voitures partagées n’est pas encore très claire. La règle générale est donc que le carsharing est partiellement déductible.

Vous louez une voiture partagée exclusivement à des fins professionnelles ? Dans ce cas, une déduction plus large pourrait se justifier… Mais uniquement à condition de pouvoir prouver que le trajet était purement professionnel et que vous ne vous êtes pas arrêté en route pour faire des courses. 😉

Le coût d’une voiture partagée est partiellement déductible

Le carsharing est partiellement déductible, selon le même principe que les frais de voiture « classiques ». Pour déterminer la déductibilité fiscale d’une voiture partagée, vous devez donc tenir compte de :

• les émissions de CO₂ et le type de carburant de la voiture partagée 
• l’âge de la voiture partagée (consultez les infos du véhicule auprès de votre service de partage)
• son usage professionnel

Un exemple :

Vous réservez une voiture partagée Cambio pour rendre visite à un nouveau client potentiel. Le coût total de votre réservation s’élève à 60,00 €.

• Voiture électrique : si la voiture partagée est 100% électrique, vous bénéficiez aussi d’une déductibilité fiscale de 100% (encore jusqu’en 2027). Dans ce cas, vous pouvez déduire fiscalement l’intégralité des 60,00 €.
  
• Voiture hybride ou à moteur thermique (diesel, essence ou LPG) : la déductibilité dépend alors de l’âge de la voiture. Pour une voiture partagée d’avant juillet 2023, la formule grammes s’applique :
  
  120% – (0,5% x [coefficient] x CO2)
  
  Supposons qu’il s’agisse d’une voiture partagée hybride (coefficient diesel = 1) de 2021, avec des émissions de CO2 de 50 grammes par kilomètre : la déductibilité est alors de 95%. Vous pouvez donc déduire fiscalement 57,00 €.
  
  La voiture partagée est plus récente (à partir de juillet 2023) ? La même formule s’applique, mais avec un maximum de 50% cette année (2026) et de 25% en 2027. Pour les voitures thermiques toutes neuves de 2026, plus aucune déduction n’est possible (les hybrides rechargeables encore entre 75% et 100%). Vous trouverez tous les détails dans notre article sur les frais de voiture.
  

Dans la pratique, c’est en fait bien plus simple : dans Accountable, vous pouvez créer un profil de voiture correspondant à la voiture partagée que vous utilisez le plus souvent, puis y associer toutes vos dépenses. Cela simplifie nettement votre comptabilité.

Après votre visite professionnelle, vous passez encore chez votre grand-mère et puis au supermarché ? L’usage n’est alors pas 100% professionnel et le coût n’est que partiellement déductible. À vous de faire une estimation réaliste et honnête.

TVA déductible sur le carsharing

Comme pour votre propre voiture de société, vous ne pouvez déduire que partiellement la TVA d’une voiture partagée. Le maximum est de 50%. Vous devez aussi réduire ce pourcentage si vos trajets ne sont pas exclusivement professionnels.

Et si vous devez faire le plein ou recharger ?

Si vous parcourez beaucoup de kilomètres avec la voiture partagée, il y a de fortes chances que vous deviez vous arrêter pour faire le plein ou recharger. Bon à savoir : le carburant fossile que vous achetez pour une voiture hybride n’est jamais déductible à plus de 50%.

Cela dit, dans la plupart des cas, une carte carburant ou de recharge est incluse dans la réservation d’une voiture partagée. Pas besoin de vous casser la tête : ces frais sont compris dans le prix total de votre réservation.

Quel justificatif me faut-il pour déduire la voiture partagée ?

Si vous voulez aussi déduire une partie de la TVA, il vous faut la facture officielle. Vous pouvez la demander auprès du service de partage. Veillez à ce que votre nom officiel et votre numéro de TVA y figurent. Les services de partage proposent souvent une option pour usage professionnel. Utilisez-la et recevez automatiquement une facture TVA valable.

Vous n’êtes pas assujetti à la TVA ? La preuve de paiement suffit.