Déduire votre voiture

Les frais de voiture comptent parmi les frais professionnels les plus importants pour les indépendants en Belgique. Rien d’étonnant : les coûts liés à votre voiture grimpent vite et peuvent donc réduire considérablement votre revenu imposable.

Attention toutefois : la déductibilité de votre voiture va fortement évoluer dans les années à venir. Le gouvernement veut en effet rendre le choix d’une voiture roulant aux carburants fossiles de moins en moins attrayant pour les indépendants.

Déduire ses frais de voiture en 2026

Pour les voitures achetées ou prises en leasing cette année (2026), les pourcentages maximaux de déduction suivants s’appliquent :

• Voitures électriques : 100% déductibles fiscalement (encore jusqu’en 2027)
• Hybrides rechargeables : entre 75% et 100% déductibles (selon les émissions de CO₂)
• Véhicules utilitaires légers : 100% déductibles fiscalement
• Essence, diesel et LPG : plus déductibles fiscalement en 2026

Et si vous avez acheté votre voiture entre le 1er juillet 2023 et le 31 décembre 2025 ?

Pour les voitures achetées ou prises en leasing durant cette période, la déductibilité fiscale est déterminée par la formule grammes :

120% – (0,5% x [coefficient] x CO2 )

Coefficients :

En outre, les pourcentages maximaux de déduction suivants s’appliquent également :

• Voitures achetées ou prises en leasing en 2023 et 2024 : 100%
• 2025 : 75%
• 2026 : 50%
• 2027 : 25%
• 2028 : 0%

Un exemple : vous avez acheté en 2024 une voiture essence que vous utilisez à 70% à des fins professionnelles. Selon la formule grammes, sa déductibilité fiscale était de 65%. Si vous amortissez la voiture sur 5 ans, la déduction se présente comme suit :

• 2024 : 45% (70% d’usage professionnel x 65% de déductibilité fiscale)
• 2025 : 45%
• 2026 : 45%
• 2027 : 17,5% (la déductibilité fiscale maximale est ramenée à 25% cette année : 70% d’usage professionnel x 25%)
• 2028 : 0% (à partir de cette année, votre voiture essence n’est plus déductible fiscalement)

En savoir plus sur la déductibilité fiscale d’une voiture.

Quels frais de voiture sont déductibles fiscalement ?

Tous les frais liés à votre voiture :

• Les intérêts payés sur un prêt auto
• La facture de leasing
• Les réparations et l’entretien
• Le car-wash
• L’assurance
• La taxe de mise en circulation (TMC)
• L’électricité pour la recharge et les frais de carburant

En savoir plus sur la déduction des accessoires de voiture.

L’exception à la règle : le véhicule utilitaire léger

Un véhicule utilitaire léger ou une camionnette utilisé exclusivement à des fins professionnelles est déductible jusqu’à 100%, tant pour les impôts que pour la TVA.

En savoir plus sur la déductibilité fiscale d’un véhicule utilitaire léger.