Déduire votre voiture

Votre voiture est souvent un des frais professionnels les plus importants que vous puissiez réaliser en tant qu’indépendant: en effet, les montants que vous allez déduire à travers de votre voiture sont généralement élévés et vous permettent donc de réduire fortement vos impôts.

C’est souvent le premier poste de dépenses professionnelles.

Attention cela dit, car la déductibilité des frais professionnels liés à votre véhicule est un sujet épineux. Le gouvernement et l’Administration Fiscale modifient les règles très souvent.

Comment? En limitant au maximum la déductibilité de votre véhicule.
La déductibilité maximale va en effet dépendre de la date d’achat du véhicule.

Vous achetez votre véhicule après le 1er Juillet 2023 🆕

En 2023, les règles évoluent pour refléter la volonté du gouvernement de passer la flotte des véhicules de société vers l’électrique.

Voitures thermiques et hybrides

Pour les voitures thermiques et hybrides, le maximum de la déduction de votre véhicule, et de tous les frais annexes ⚠️, est alors donné par les règles suivantes:

• À partir du 1er Juillet 2023: max 75%
• À partir du 1er Janvier 2026: max 50%
• À partir du 1er Janvier 2027: max 25%
• À partir du 1er Janvier 2028: 0%

Attention, les frais de carburants fossiles des hybrides sont eux déductibles à maximum 50%.

Voitures électriques

Pour les voitures entièrement électriques, la déduction est maximale et se calcule comme suit:

• À partir du 1er Janvier 2023: max 100%
• À partir du 1er Janvier 2027: max 95% -> max 67.5% en 2031

Un pourcentage de déduction plus élevé vous permettra de déduire un montant plus élevé pour vos impôts et donc de réduire le le coût d’achat total du véhicule. Important donc de faire le calcul avant de prendre votre décision d’achat.

Vous avez acheté votre véhicule entre 2018 et le 1er juillet 2023

En 2020, les règles pour la déduction des frais liés à votre véhicule professionnel avaient également changé: vous déduisez votre voiture en fonction de l’usage professionnel que vous en avez et, depuis janvier 2020 pour une large partie des véhicules, selon les émissions CO2 de votre véhicule.

Le maximum de déductibilité est défini par la formule suivante:

120% – (0,5% x coefficient x CO2/km)

Le CO2/km, vous le trouvez dans les documents de votre véhicule.

Le coefficient dépend du carburant :

Toutes les voitures de société, neuves, d’occasion, mises en circulation avant 2020, tombent sous le coup de ce nouveau régime.

Toutes les voitures commandées ou achetées à partir de 2018 par une personne physique tombent sous ce régime également.

Vous avez acheté votre véhicule avant 2018?

Vous êtes indépendant en personne physique et vous avez acheté ou commandé votre voiture avant 2018? La déduction maximale sera 75%.