Déduire vos taxes de circulation et de mise en circulation

Oui ! Les coûts de la taxe de mise en circulation (TMC) et de la taxe de circulation sont déductibles fiscalement dans la même mesure que votre voiture de société.

Si votre voiture est déductible fiscalement à 70%, le même principe s’applique à la taxe de mise en circulation (taxe d’immatriculation) et à la taxe de circulation (taxe routière).

C’est toujours ça de pris, car ces deux factures peuvent parfois faire mal – d’autant plus que vous payez ces frais sans vraiment rien recevoir en échange.

Le pourcentage de déduction pour votre voiture de société et vos frais de voiture

La déductibilité fiscale maximale de votre voiture dépend de deux facteurs :

1. La formule grammes basée sur les émissions de CO2 de votre voiture.
   120%- (0.5% x [coefficient] x CO2 )
2. L’usage professionnel.

Supposons que la formule grammes vous donne une déductibilité maximale de 90% et que vous utilisez la voiture à 80% du temps à des fins professionnelles : la déductibilité fiscale est alors de 72% (80% de 90%). Vous utilisez la voiture exclusivement à des fins professionnelles ? La déductibilité fiscale maximale est alors de 90% dans ce cas.

Attention, les trajets domicile-travail ne sont pas considérés comme un usage professionnel par le fisc.

Cette déductibilité fiscale maximale s’étend à presque tous les frais liés à votre voiture, y compris la taxe de mise en circulation et la taxe de circulation annuelle.

Vous trouverez ici plus d’infos sur le pourcentage de déduction maximal de votre voiture.

La taxe de mise en circulation (TMC)

La TMC ou taxe d’immatriculation est une taxe unique que chaque propriétaire (vous en tant que personne physique ou votre entreprise) d’un véhicule à moteur neuf ou d’occasion doit payer. Vous payez cette taxe pour pouvoir utiliser la voie publique en Belgique.

Vous recevez automatiquement cette taxe après l’achat de votre voiture. Son montant exact dépend notamment du type de véhicule, du type de carburant, des émissions de CO2, de la norme Euro et de la date de première immatriculation.

La taxe de mise en circulation (TMC) se paie une seule fois par véhicule et est déductible fiscalement dans la même mesure que vos autres frais de voiture.

La taxe de circulation

Une fois votre voiture de société officiellement immatriculée et la TMC payée, vous devrez aussi payer chaque année la taxe de circulation ou taxe routière. Vous recevez cette facture automatiquement et cette taxe dépend à nouveau notamment du type de voiture, des émissions de CO2, de la norme Euro, etc.

Vous pouvez comptabiliser la taxe de circulation comme frais professionnel au même pourcentage que la déductibilité fiscale de votre voiture de société.

Autres frais de voiture

D’autres frais de voiture, comme les accessoires, votre assurance auto, les intérêts de votre prêt auto, le carburant, l’électricité pour la recharge, les réparations et l’entretien, sont également déductibles fiscalement.

Vous avez un véhicule utilitaire léger comme voiture de société ? Bonne nouvelle : les frais sont alors déductibles à 100% pour les impôts et la TVA (en cas d’usage entièrement professionnel).

Vous trouverez tout à ce sujet ici, sur fraispro.be. ✨