Les frais de psychologue sont-ils déductibles fiscalement ? 

La santé mentale attire de plus en plus l’attention, et les indépendants n’y font pas exception. Une consultation régulière chez le psychologue peut s’avérer utile, mais les coûts de la thérapie peuvent-ils être introduits comme des frais professionnels ?

Il serait intéressant pour votre santé mentale de pouvoir les déduire… mais malheureusement, ce n’est pas possible. 

Consultation chez le psychologue en tant que personne physique

Le coût d’une séance chez le psychologue n’est en principe pas déductible fiscalement pour les personnes physiques.

Les autorités fiscales considèrent qu’il s’agit d’une dépense personnelle, comme une consultation chez le médecin ou le dentiste. En outre, il est difficile de justifier que ces dépenses sont réalisées pour générer ou conserver des revenus.

Même si vous suivez une thérapie pour éviter le burn-out, le caractère professionnel est difficilement démontrable.

Vous ne pourrez préparer des arguments que dans certaines situations exceptionnelles, par exemple sur avis du médecin du travail ou d’un conseil en prévention. Mais les chances que les autorités fiscales les acceptent restent minces.

Consultation chez le psychologue en tant que société

Les choses sont plus nuancées pour les sociétés. La société prend en charge le coût du psychologue du dirigeant ? Les autorités verront cela comme un avantage personnel, qui n’est pas déductible fiscalement.

Mieux vaut donc payer ces frais de sa poche. Si vous payez tout de même les frais avec les fonds de la société, cela sera considéré comme un salaire en plus, sur lequel vous devrez payer un précompte professionnel supplémentaire, etc. 

Dans quels cas les frais de psychologue sont-ils déductibles fiscalement ?

Si vos collaborateurs ont et organisent un atelier ou une activité avec un psychologue, cela entre dans la politique bien-être générale du personnel.

Dans ce cas, vous pouvez déduire les frais fiscalement, mais mieux vaut en discuter avec votre comptable.

Le psychologue applique-t-il la TVA ?

Les services des psychologues agréés sont exemptés de TVA. Il n’y a donc pas de TVA sur la facture, et vous ne pouvez rien récupérer.

Mais même si la TVA était appliquée, vous ne pourriez pas la récupérer, car il s’agit d’une dépense privée. La seule exception valable est l’organisation d’un atelier pour votre personnel.