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Carburant
Facilité à justifierMontant moyen déduit250-300€ par moisFréquence2-3x par mois
En tant qu’indépendant, vous êtes régulièrement sur la route, que ce soit pour des clients, des fournisseurs ou des chantiers. Vos frais de carburant mensuels peuvent donc vite grimper.
L’essence est-elle déductible ?
Essence, diesel, LPG et même la recharge électrique : en principe, tous les types de carburant sont déductibles fiscalement. Mais attention : le carburant suit toujours la déductibilité de votre voiture, et celle-ci dépend de la date d’achat ou de leasing de votre véhicule. Vous avez acheté en 2026 une voiture essence, diesel ou LPG ? Elle n’est plus déductible, et son carburant non plus.
Déductibilité fiscale du carburant
Vos frais de carburant sont, comme tous les frais de voiture annexes, déductibles au même pourcentage que votre voiture. Vous déterminez ce pourcentage sur la base de la date d’achat de votre véhicule.
Voiture achetée avant le 1er juillet 2023
La formule grammes s’applique :
120% – (0,5% x coefficient de carburant x CO2 / km)
| Carburant | Coefficient de carburant |
| Diesel | 1 |
| Essence, LPG, biocarburant, électrique | 0,95 |
| Gaz naturel comprimé | 0,90 |
Retrouvez les émissions de CO2 de votre voiture ici.
Imaginons que cette formule vous donne un résultat de 70% : votre voiture, et donc votre carburant, est alors déductible à maximum 70%.
Voiture achetée entre le 1er juillet 2023 et le 31 décembre 2025
La formule grammes s’applique aussi, mais la déductibilité maximale diminue au fil des ans : cette année (2026), elle est encore de maximum 50%, en 2027 de 25% et à partir de 2028, plus aucune déduction n’est possible. Ce maximum vaut aussi pour vos frais de carburant.
Voiture achetée ou prise en leasing en 2026
Pour les achats à partir de cette année, des pourcentages maximaux fixes s’appliquent : les voitures électriques sont déductibles à 100% (encore jusqu’en 2027), les hybrides rechargeables entre 75% et 100% (selon les émissions de CO₂) et les véhicules utilitaires légers à 100%. Les voitures essence, diesel ou LPG ne sont plus déductibles fiscalement, et leur carburant non plus. Vous trouverez tous les détails dans notre article sur les frais de voiture.
N’oubliez pas l’usage professionnel
Vous êtes indépendant à titre complémentaire et vous n’utilisez votre voiture que 50% du temps pour votre activité ? La déductibilité fiscale est alors de 50% du pourcentage maximal de votre voiture. Attention : les trajets domicile-travail ne comptent pas comme usage professionnel pour le fisc.
⚠️ Attention, le carburant fossile des voitures hybrides n’est déductible qu’à maximum 50% !
💡 Vous roulez en électrique ? L’électricité pour la recharge suit simplement la déductibilité de votre voiture, donc généralement 100% pour une voiture électrique.
En savoir plus sur la déductibilité de votre voiture ?
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